Accueil > ABCD1901 > Analyse financière

Analyse financière

Cliquez sur une lettre ci-dessous pour parcourir l'abécédaire.

A -  B -  C -  D -  E -  F -  G -  H -  I -  J -  K -  L -  M -  N -  O -  P -  Q -  R -  S -  T -  U -  V -  W -  X -  Y -  Z - 

 

Analyse financière de l’association 1901 : la trésorerie et les placements.

Il s’agit d’une manière générale des disponibilités de l’association, qu’elles se trouvent sur le compte bancaire en attente d’affectation ou qu’elles soient placées en valeurs mobilières ou autres produits financiers.

Ces comptes comprennent aussi la caisse, réserve de numéraire détenue au siège. Certaines associations dont l’activité est organisée en chantiers peuvent fonctionner avec des « régies d’avances », réserves de numéraire mises à la disposition du chef de projet pour couvrir son budget.

Les valeurs mobilières de placement ne sont pas à confondre avec les titres immobilisés (voir fiche actif immobilisé). Ces valeurs constituent de simples placements de trésorerie (titres d’OPCVM, comptes à terme, certificat de dépôt négociables) et sont en principe liquides et sans risques. Les associations disposant d’une gestion prévisionnelle de trésorerie peuvent supporter une immobilisation plus longue de leurs capitaux et renoncer pour quelques temps à la liquidité.